美国加密货币税:了解加密货币税率

美国加密税

加密货币税收季即将到来。去年有这么多投资者进入加密市场，现在他们在纳税方面不得不面对一个新的资产类别。即使是经验丰富的投资者，监管结构也在不断变化。以下是你需要知道的关于2022年加密税的一切。

美国国税局(IRS)在2014年宣布，比特币(BTC，+4.11%)和其他加密货币应被归类为“财产”，这意味着它们与股票和债券等传统资产一样，需要缴纳资本利得税。但有些涉及数字资产的行为被认定为收入，在特定情况下需要缴纳所得税。

美国加密货币税

如果你购买、出售、交易或开采加密货币，你必须在美国缴纳加密货币税。

以下行为在美国应纳税:

1)将加密货币兑换成法定现金是最常见的涉及加密货币(美元、英镑、日元等)的资本利得税事件之一。)

2)使用加密货币购买商品和服务。

3)通过交换或直接在对等体之间交换加密资产。

以下是所得税事件的实例:

1)空投后获得加密货币

2)来自加密货币分散融资(DeFi)贷款的任何利息收入

3)加密货币挖掘的块奖励和交易成本

4)通过博彩和流动性池获得的加密货币

5)接受加密货币作为所提供服务的支付，例如bug bounty。

值得注意的是，根据你持有资产的时间长短，任何交易损失都可以用来抵消资本收益，并从你的定期所得税中扣除3000美元(见下文)。任何额外的损失都可以结转到下一年的纳税申报表中。要符合资本收益减少的条件，您必须显示特定类别中所有资产的损失。

加密收入交多少税？

您在美国的加密活动所欠的资本利得税金额取决于您拥有资产的时间和所得税等级。那么加密收入的税是多少呢？

这分为两部分:

1)短期资本利得:持有不到一年的加密资产的利得或损失按照与您的所得税等级相同的税率征税。以下是2021年至2022年的税级完整列表。任何损失都可以用来扣除高达3000美元的所得税。如前所述，任何额外的损失都可以结转。

2)长期资本利得:持有加密资产超过一年的任何利得或损失，根据个人或合并婚姻收入，以明显更低的加密税率0%、15%或20%征税。

交易所黑客或盗窃造成的损失。

许多加密投资者对2017年12月生效的税法的巨大变化感到困惑，特别是那些通过欺诈、黑客攻击或其他方式损失资金的投资者。

个人伤亡损失现在仅限于“联邦指定的灾难”

许多加密投资者和会计师认为这一限制将适用于他们持有的加密资产。CryptoTaxAudit的法务人员表示，事实并非如此。

由于加密投资损失是“为盈利而进行的交易，但与交易或业务无关”，因此根据税法165(c)(ii)被归类为投资损失。

因此，任何因欺诈、盗窃或事故造成的加密损失都被视为总税收损失。这些损失可以在表格8949中作为0美元收入交易进行索赔。这意味着，如果你为一个比特币支付了1.5万美元，而该比特币因交易所违约而被取走，那么你可能会要求1.5万美元的损害赔偿。

庞氏骗局的损失也被扣除。

庞氏骗局的损失可以作为逐项扣除进行索赔，不受3000美元资本损失限额的限制。你可以从应税收入中扣除你投入该计划的金额。“伯尼·麦道夫演绎”以纳斯达克股票市场前主席伯纳德·麦道夫命名。伯纳德·麦道夫被判经营有史以来最大的金融诈骗企业之一。庞氏扣费的主要标准是损失必须已经被起诉。

加密货币税:如何为即将到来的加密货币税季做准备

现在你知道了如何对加密资产纳税，下面是如何准备、申报和纳税:

1)保留所有加密货币交易的正确记录:IRS要求所有加密货币用户保留所有加密货币交易的准确记录，包括空投、贷款利息和上述资本收益和所得税事件下列出的任何其他活动。大多数流行的加密交易所和平台都有内置的税务报告功能，可以自动为您创建报告。另一方面，第三方服务为您提供所有的跑腿工作(见下文)。

2)计算你的得失:一旦你有了完整的交易记录，你可以使用各种网站或税务计算器来计算你欠了多少，也可以自己算，看你一年有多少笔交易。您的售价和成本基础之间的差额用于计算金额(您支付的原始价格)。

3)填写表格8949并将其附于附表D:用于报告加密资本损益的适当税务表格是表格8949。附表D是用于报告资本损益总额的最常见的税单。任何比特币利润必须在表格1040的附表1中报告，自营加密货币收入必须在附表c中报告。

4)填写文件并支付任何应付税款。

如果你的加密税务情况极其复杂，就要征求主管税务师的意见。本文旨在提供一般信息，不应被解释为税务或会计建议。在评估你的个人纳税情况时，一定要听取税务会计师的专业意见。